凝聚产生力量 流动创造价值 用友财务管理优势-凯发app

      资金对于所有的企业来讲都是一种稀缺的资源，那么现在越来越多我们的客户认识到，需要把资金集中起来，发挥资金集团的这种规模优势，所以它需要凝聚。但是对于绝大多数企业集团来讲，不管是哪个行业，主业肯定不是资金管理，在这种本行业的经营管理活动过程当中，事实上所需要做的一件很重要的工作就是在整个经营活动过程当中获取利润，而资金事实上贯穿了经营管理的全过程。所以我们越来越多的客户觉得，在资金管理方面，需要加强资金的集中管理，同时要关注到经营过程当中体现为各种形态的资金如何去管。
      我们很多的客户，比如说制造业的客户等等，在整个经营模式上采用这种集中销售或者集中采购的方式，这些方式的改变事实上对于整个资金流的形态，资金的这种管理也发生了改变。所以我们越来越多的客户觉得，无论是为了顺应整个业务形态的改变还是改变资金分散状态情况之下产生的种种问题，为了这些解决问题，必须要进行这种资金的集中管理。为什么一定要从资金这条主线去走？事实上集团高层如果想加强对下面成员单位的管理的话，全民预算是一种方法，资金也是一种方法。但是对于众多的企业来说，全民预算对于他们来讲实施过程相对复杂，太难了。那么资金可以讲是所有成员单位发展过程当中的一个命脉，抓住了资金这个命脉，事实上也就控制了资金流背后所代表的各种经营活动的行为。所以现在越来越多的企业是通过控制资金这条主线去控制资金背后所掩含的经济行为，所以这一点是很多的集团客户加强资金机动管理的目的，就是控制。
      但是控制只是第一步，对于集团型企业来讲，资源合理配置永远是他们认为至关重要的。也就是说在下面很多成员单位可能是遍布各个行业，有可能是某一个行业的上下游，有可能整个一条的产业链全部包括。他们那种行业特点是不一样的，但是尽管有种种的不同，资金包括我们的资产，包括很多人力资源等等都是我们的资源，而且资金永远是一种稀缺资源。所以对于这些客户来讲，资金的这种规模优势的发挥，这种资源的合理配置是他们最关注的。所以我们可以看到，越来越多的集团要加强资金的集中管理，首先想到的就是组织架构怎么去设置，通常大家可以看到，很多的企业有理式沿革下来，有独立的资金管理的组织，还有的比较大的运营集团成立了自己的财务公司，但是也有很多的集团企业没有财务公司或者是独立的资金管理组织，只是在集团的财务履行资金管理的职能。在这里我想提出一点，就是我们越来越多的客户，事实上他想进行资金的集中管理，未必一定要成立一个独立的资金管理组织。整个资金管理的组织要服从资金管理的职能，而整个资金管理职能的确定是要服从于整个的经营模式，所以我们很多的客户没有一个结算中心或者银行，但是集团财务部的职能里面大家可以看到充满了大量的资金管理的这种职能，全部是资金集中管理的职能。所以我建议，在基金集中管理的时候，从组织模式、形态上，不一定拘泥于一定要成立结算中心或者一定要成立银行，或者一定将来往财务公司方向发展，建议遵从我们目前的这种经营管理的需要，然后确定资金管理的这种职能到底如何去确定，从而确定企业整个财务方面在资金管理方面的这种组织形式，这是组织形式方面的内容。
      为什么有的企业不需要成立一个专门的资金管理组织，我想给各位介绍的是，现在整个信息技术的发展，对于我们资金管理领域的方式和发展带来了非常大的改变。给大家举一个例子，曾经有一个客户跟我们闲聊的时候说过一句话，他说现在的高管出门的时候，可以不带钱包，但是不能不带手机，这就是技术对于我们生活的改变，信息技术对于我们生活方式的改变同样非常巨大。我们整个nc产品的布局，简单来说就是现在的技术可以让集团企业的管理层通过英特网去实时的了解下面各地域成员单位的经营情况，不管他在全国哪个地域分布，也不管是在我集团管理层里面是第五级还是第六级，通过英特网，可以把所有的地域和管理层级全部解决掉，那么通过英特网可以直接看到所需的信息。这样就拉近了集团与下面成员单位之间的距离，这个距离对于我们的改变是巨大的，它直接改变了我们这种管理的方式和方法。比如说以前大家可能在用这种单体的软件的时候，我们获取信息的时候是从下往上汇报的方式，这种汇报的方式有几个问题：一个是时间滞后，可能当天晚上才能知道，另外一个就是这个信息在加工的过程当中，可能有意或者无意出现一些信息的扭曲不真实，那么这些信息的不真实对于我们来讲会有一些隐患，而现在这种结构对于我们来说，我们是主动的去抓取信息，不需要下面层层汇报，而且可以及时的了解下面的信息。这种方式的改变，对于我们资金管理的格局变化是非常巨大的。
      前面提到了是整个信息获取的方式会发生改变。另外就是引起互联的技术，简而言之，就是把我们整个的财务管理的软件系统和网上银行系统进行一个无缝的连接，通过财务管理系统可以直接进行查询和支付等等，包括下载银行对帐单，这些动作以前可能通过网上银行的时候需要登录商业银行网上银行界面，现在企业只需要在这种财务管理系统里做就可以了。我们一笔简单的对外支付的业务，肯定前面有申请和审批，在我们采用网上银行或者结算，我们通过网上银行或者是支票支付，还有一个就是当我们支付以后，我们需要进入核算层进行财务核算的加工处理，这明显完全是三个动作，通常情况之下，这三动作是完全割裂的。而有了银企互联技术以后，我们就可以进行申请审批，申请审批结束以后，同样就在这个系统里面，可以马上通过银企互联这个接口对外支付，对付之外以后，所有的信息可以通过平台自动生成后面的凭证，整个业务流程是完整的。这个业务流程体现的完整，对于企业的意义在于，不仅仅是说效率提高了，而是说在一个系统上完整的体现整个业务流程之后，我们的控制措施，我们的审批流、权限管理等等，全部可以通过系统去落实下去。也就是说银企互联技术改变了我们对于业务的这种管理方法，通过信息系统，企业可以贯彻落实管理意图，贯彻落实内部控制措施，这才是银企互联技术通过资金结算这一个核心，前端和后端全部打通以后，对我们企业管理带来的变革。
      讲到前端和后端，事实上我们谈资金管理的时候，更多的时候我们谈到的是资金的结算管理，结算管理有前端有后端，就是说前面有这种资金的预算管理，如果有全民预算管理这种体验，会有这种通过全民预算引申出来一些预算的信息，来控制资金结算管理。那么预算端其实是事前的预测端，而资金结算代表了事中的控制，事中控制端我们可以很好的控制我们的下面成员单位的经济行为。所有资金结算端产生的数据后续会生成财务核算的数据，到最后面，形成我们整个财务分析的数据，这个是资金管理、资金结算，用前端和后端的构建关系。在我们系统里面我们有一些这种功能，比如说基于这种信息化的技术进行短期的资金预测，那么这种预测如果在手工状态下它的工作量是非常巨大的，而且很多信息我们挖掘不完整，但是通过信息化，企业可以利用系统预置的一些预测模型，对一些短缺资金的流动情况进行预测。还有就是形成这种资金计划，在手工状态之下进行资金计划管理的时候，我相信只要有过这个经历的人都会体会得到，工作量很大，而且计划数据跟我们这种实际执行数据去对比的时候我们会觉得很困难，财务人员叫苦连天。但是通过信息系统，事实上把很多可以用计算机去完成的工作全部让系统去完成，真正的把人力解放出来，让他们把精力放在更重要的地方去。
      当企业逐步成熟和完善以后，资金管理的力度会日益加强，这个时候可能企业就会要求一分钱都不能够超过既定资金计划，通过这个系统也可以很好的去界定。也就是说信息系统很傻，当我们给他确定一个规则以后，它就按照我们的规则去执行。在整个的过程当中，事实上很多在人为操作当中认为很复杂的工作，通过系统可以很轻松的解决，我们更多的精力可以放在分析层和整个资金的平衡层。前面谈到的是资金计划管理，事实上这是我们控制的依据，依据确定以后，后面我们需要谈到的就是对于资金结算层的管理，这个管理的话，我们认为是大致分成两个方面，一方面是货币资金的管理，还有一方面是商业汇票，重点大家用的比较多的可能就是银行层的汇票。对于货币资金我们是分成两个方面，第一个层面就是我们要首先能够看到整个成员单位到底银行帐户里有多少资金，所以这个时候我们提出了一个资金管理的模式，就是资金集中监控，通过银企互联的技术，把所有地域的局限打破，所有商业银行的局限打破，管理层的局限也都打破，把所有成员单位在各商业银行的数据全部抓到这一个平台上，对数据进行汇总分析。
在我们产品里面可以对数据抓取以后根据管理者的意图进行多层级的汇总和分析。另外还有一个就是通过银企互联这个接口，我们可以自动下载银行对帐单。通过这种系统，我们可以实时的下载银行的对帐单，这些全部是由系统自动完成的，这项工作就屏蔽掉了银行对帐单造假和银行存款余额造假的漏洞，所以这是资金内部控制很重要的关键点。
谈到货币资金的管理，还有就是帐户的管理，企业如果连帐户都不在其控制范围之内的话，这个资金绝对管不了。还有一个就是帐户控制到手以后，这个帐户怎么去设计，比如说只是去看看，比如说资金监控，还有就是设置成收支两条线的，或者收支一条线的，或者统收统支的，这种模式实际上要根据我们资金管理的要求和资金管理这种模式直接相关，到底设什么帐户，要根据各个企业的情况去确定。
      现金池管理是集中度更高的一种额度，主要是通过在信息系统里面建立内部帐户，然后通过把下面成员单位这种资金及时的上收和下拨来在集团总帐户里面把沉淀资金挖掘出来，这个现金池的模式在我们很多客户那里已经得到非常成功的，而且很成熟的应用，不是一个新的或者说是不成熟的一种资金管理模式。
      前面提到的是货币资金，接下来简单介绍一下商业汇票，主要是银行程度汇票，2008年11月份一直到现在，整个银行汇票使用两激增，有整个银行界信贷调整的背景，但是2009年在这个经济形势之下，很多的企业汇票使用量慢慢大起来。还有就是越来越多的客户，本身资金结算里面80%的都是银行程度汇票，这个时候在整个银行程度汇票管理的时候会出现几个问题。第一条就是实物管理和信息管理的统一，一张银行程度汇票是一个实物，跟货币资金不一样，货币资金在银行更多体现为一个数据，而银行程度汇票是一个实物，这个实物放在哪里和它的信息到底怎么样，我们是否真的很清楚？不一定，所以对于银行程度汇票第一个要素实物管理和信息管理这是必须做到的，我们必须看到到底是什么。
      第二点当银行程度汇票使用量非常大的时候，项目的某些业务人员会有一些舞弊的行为，这些行为有可能会躲过很多的监控眼光，但是通过信息系统，当我对整个银行汇票管理越发延伸的时候，我会尽量去完善我们银行程度汇票内控措施，减少这种舞弊的行为。
      还有一个就是货币资金的使用我们谈到现金池，我们挖掘沉淀的这种资金，到银行程度汇票的时候，我们越来越多的客户应用我们的系统，是建立一个票据池，也就是说在能够看到票据信息的情况之下，把下面成员单位的银行程度汇票真正的灵活应用起来，那么当把所有的票据集中起来以后，企业集团的票据资源扩大了，对外支付的这种条件也扩大了，在众多条件当中进行灵活的排列组合，可以用最合适的票据进行最合适的处理。
      信贷方面，我只想讲一点，信用资源对于所有的企业来讲都是非常重要的一个资源，从银行取得资金是我们的能力，同时对于集团来讲，下属成员单位的能力也是这种风险。这种情况之下，集团更应该加强对下属成员单位信贷方面集中的统一管理，因为如果在信贷方面管理不当的话，下面成员单位从银行取得的外部融资的资金，包括他们为某些单位提供这种对外担保，这些业务都有可能给我们带来资金风险，因为2009年很多的企业是基金短缺的。
      在资金集中管理构成当中，我建议注意两个方面，一个方面就是和成员单位的关系，成员单位很多的在资金集中管理之初还是认为很多权益受到了损害，但是事实上，通过摆事实讲道理，集团是可以让成员单位看到基金集中管理以后，对于成员单位一个个体来讲，在以后的经营过程当中能够得到利益。另外一个就是和银行的关系，和银行的关系大家如果进行资金的集中管理的话，马上就可以看到，很多银行表现出非常大的热情，这个热情事实上来自于现在银行整个业务的扩张事实上并不是单纯的通过营业网点的设置等等，通过网络提供服务，对于银行来讲，一方面是一个更快、更高效的一种方法，能够扩大客户群。另外一方面，通过网络服务和通过柜台服务，对于银行来讲成本截然不同，通过网络一笔业务的产品可能只有几毛钱，而通过柜台提供的服务成本是三元，这个成本差距几乎达到8倍，所以银行对于企业经营资金进行管理的话他是非常的欢迎。另外一个方面就是银行现在越来越多的为大型企业集团提供资金管理各种各样的服务，这些对于企业来讲是非常好的一种资源。另外还有就是对于银行的选择，对于银行的选择建议把我们更多的资源集中在有效的银行方面，减少我们银行的数量。
      前面更多谈到的是资金的结算，计划管理和信贷管理，这些其实更多的是基于资金的存量管理，而我们用友公司作为企业管理软件的供应商，我们给客户提供的是完整的凯发app的解决方案，在提供这个方案的过程中，我们会认识到，在整个企业整体这种经营活动过程当中，有相当多的方面是与资金管理密不可分的。在我们整个企业的经营过程当中，所筹集的资金体现了各种形态，而这些形态表面上不是资金，但是最终对于整个资金流的控制有直接的关系。所以集团企业在关注资金的时候，不仅仅关注资金的存量管理，更多的要关注资金的流量管理，因为整个资金的流量管理，事实上是直接管理到我们的经营活动，最终的结果就是对于现金流是否能够快速运转起来有直接的影响。